Sobald Du studierst, nebenbei evtl. arbeiten gehst und das Ende Deiner Erstausbildung in Sicht ist, sind die Zeiten im Paradies \u201eSteuerfreie Zone\u201c leider vorbei. Als Erstausbildung gilt laut Gesetz \u00fcbrigens eine \u201egeordnete Ausbildung\u201c, die mindestens zw\u00f6lf Monaten gedauert hat und mit einer Pr\u00fcfung abgeschlossen wurde, also auch ein Bachelorstudium.<\/p>\n
Damit Du nicht gleich ins kalte Wasser springen musst, haben wir Dir ein paar Tipps zusammengestellt. Wonach darf der Staat seine H\u00e4nde ausstrecken, was ist f\u00fcr Dich steuerfrei und wo kannst Du Dir etwas zur\u00fcckholen?<\/p>\n
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Bevor es darum geht, was Du an den Fiskus abdr\u00fccken musst und welche Regeln f\u00fcr Dich gelten, musst Du erst einmal wissen, in welche Steuerklasse Du geh\u00f6rst. Ein Crashkurs:<\/p>\n
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Die\u00a0Steuerklassen\u00a0sind f\u00fcr Dich als sogenanntes Lohnsteuerabzugsmerkmal f\u00fcr die H\u00f6he der Abz\u00fcge relevant. Welche Steuerklasse f\u00fcr Dich in Frage kommt, h\u00e4ngt von verschiedenen Faktoren ab:<\/p>\n
Wenn Du ledig\u00a0oder geschieden bist gilt f\u00fcr Dich die Steuerklasse I. In der Regel sind die meisten Studierenden in dieser Klasse. Auch als Arbeitnehmer, der beschr\u00e4nkt einkommensteuerpflichtig ist oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft lebt, sortiert Dich das Finanzamt hier ein.<\/p>\n
Diese Steuerklasse gilt f\u00fcr Dich, wenn Du unter\u00a0Steuerklasse I\u00a0eingetragen bist und Dir der Entlastungsbetrag f\u00fcr Alleinerziehende\u00a0zusteht. Voraussetzung f\u00fcr die Gew\u00e4hrung des Entlastungsbetrags ist, dass Du als Arbeitnehmer alleinstehend bist und\u00a0zu Deinem Haushalt mindestens ein Kind\u00a0geh\u00f6rt, f\u00fcr das Dir ein\u00a0Freibetrag f\u00fcr Kinder oder Kindergeld\u00a0zusteht und das bei Dir mit Haupt- oder Nebenwohnung gemeldet ist. Hier gelten weitere Sonderregelungen.<\/p>\n
Bist Du verheiratet und Dein Ehepartner lebt im selben Land wie Du? Dann ist die Steuerklasse III die Deine, wenn Dein Ehepartner keinen Arbeitslohn bezieht oder Arbeitslohn bezieht und in die\u00a0Steuerklasse V\u00a0<\/strong>eingereiht wird.<\/p>\n Du bist verheiratet und Dein Partner wohnt im Inland und geht wie Du einer Besch\u00e4ftigung nach? Dann gilt f\u00fcr Dich die Steuerklasse IV.<\/p>\n Diese Steuerklasse tritt bei Verheirateten f\u00fcr einen der\u00a0Ehepartner\u00a0an die Stelle der\u00a0Steuerklasse IV, wenn der andere Ehepartner auf Antrag beider Eheleute in die\u00a0Steuerklasse III\u00a0<\/strong>eingereiht wird.<\/p>\n Die Steuerklasse VI gilt f\u00fcr Dich, wenn Du nebeneinander von\u00a0mehreren Arbeitgebern Arbeitslohn beziehst. Sie steht f\u00fcr die Einbehaltung der Lohnsteuer vom Arbeitslohn aus dem zweiten und weiteren Dienstverh\u00e4ltnis. Es gibt keinen Steuerfreibetrag. Den Lohnsteuerabzug nach der Steuerklasse VI solltest Du von dem Arbeitgeber vornehmen lassen, von dem Du den niedrigsten Arbeitslohn bekommst!<\/p>\n <\/p>\n Wenn Du wei\u00dft, in welche Steuerklasse Du geh\u00f6rst, geht\u2019s ans Rechnen. Denn auch als Studierender \u00a0kannst Du Dir durch eine Steuererkl\u00e4rung viel Geld zur\u00fcckholen (im Bachelorstudium noch eingeschr\u00e4nkt, im Master schon ordentlicher und als Doktorand eine ganze Menge) oder von steuerfreien Einnahmen profitieren!<\/p>\n <\/p>\n Du gehst neben Deinem Studium arbeiten \u2013 aber wann ist der Verdienst steuerfrei? Zu den steuerfreien Einnahmen z\u00e4hlen z.B. das BAf\u00f6G, Stipendien und Unterhaltszahlungen. <\/strong><\/p>\n Einige Jobs sind, wegen ihres \u00f6ffentlichen Interesses, steuerbeg\u00fcnstigt. Dazu z\u00e4hlen: \u00a0<\/strong><\/p>\n Diese Jobs sind dann steuerlich beg\u00fcnstigt, wenn sie in folgendem Rahmen ausge\u00fcbt werden:<\/p>\n Deinen Verdienst aus den o.g. T\u00e4tigkeiten musst Du nicht von der Steuer absetzten \u2013 solange Dein Lohn einen Jahresbetrag von\u00a02400,00\u20ac\u00a0nicht \u00fcbersteigt (immerhin 200,00\u20ac\/ monatlich).<\/p>\n Steuerbeg\u00fcnstigungen gelten hier sowohl f\u00fcr selbstst\u00e4ndige als auch nichtselbstst\u00e4ndige T\u00e4tigkeiten.\u00a0Auch Dein Einkommen\u00a0aus\u00a0geringf\u00fcgigen Besch\u00e4ftigungen\u00a0(bis 450,00\u20ac im Monat) ist steuerfrei. Erkundige Dich bei Deinem Arbeitgeber, ob er f\u00fcr Dich den n\u00f6tigen Pauschalbetrag entrichtet (Stichwort: Minijobzentrale).<\/p>\n \u00dcbrigens: Bei Studierenden mit der Steuerklasse I bleiben 950,00\u20ac\/ Monat steuerfrei. Bis zu einer Jahresarbeitslohngrenze von 11.407,00\u20ac musst Du keine Lohnsteuer zahlen.<\/p>\n <\/p>\n Auch als Studierender sind nicht alle Einnahmen steuerfrei. Das betrifft u.a. regul\u00e4r zu besteuernde Besch\u00e4ftigungsverh\u00e4ltnissen, bei dem Du, wie jeder andere Arbeitnehmer auch, Abgaben zahlen musst. Hierzu z\u00e4hlen Jobs neben dem Studium, bezahlte Praktika (sowohl Pflicht- als auch freiwillige Praktika), die Arbeit als Werkstudent und Ferienjobs \u2013 allerdings nur, sofern sie die Geringf\u00fcgigkeitsgrenze von 450,00\u20ac im Monat \u00fcberschreiten. In der Regel f\u00fchrt Dein Arbeitgeber die Einkommenssteuer direkt ans Finanzamt ab. Die H\u00f6he des Steuersatzes ergibt sich dabei aus der Bemessungsgrundlage und Deiner Steuerklasse (meist geht das Finanzamt davon aus, dass Du das ganze Jahr \u00fcber in etwa das gleiche Einkommen hast).<\/p>\n <\/p>\n Im Jahr darfst Du grunds\u00e4tzlich und abh\u00e4ngig von Deiner Steuerklasse einen gewissen Betrag verdienen, ohne Steuern abzudr\u00fccken. \u00a0Dieser liegt in der Steuerklasse I derzeit bei etwa\u00a08652,00\u20ac<\/strong>. Das sind monatlich immerhin 721,00\u20ac. Alles, was Du dar\u00fcber an Einkommen hast, muss versteuert werden.<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Laut dem Bund der Steuerzahler sind die Kosten f\u00fcrs Erststudium (Bachelor) nur sehr eingeschr\u00e4nkt absetzbar. Im Masterstudium kannst Du weitaus mehr Steuern direkt oder r\u00fcckwirkend zur\u00fcckholen. So kannst Du viele Kosten f\u00fcr Dein Masterstudium vollst\u00e4ndig als Werbungskosten absetzen.<\/p>\n <\/p>\n Werbungskosten<\/a> sind Aufwendungen, die zum Erlangen Deiner Einnahmen notwendig sind. Es sind Kosten, die Du aufbringen musstest, um \u00fcberhaupt arbeiten zu k\u00f6nnen. Testfrage: Kannst Du die gekauften Dinge auch f\u00fcr einen anderen Zweck verwenden (z.B. einen Anzug, den Du auch im Theater tragen kannst)? Dann handelte es sich mir gro\u00dfer Wahrscheinlichkeit nicht um Werbungskosten. Pauschal wird Dir ein Freibetrag<\/a> von ca. 1.000,00\u20ac\/ J\u00e4hrlich angerechnet – \u00a0hattest Du mehr Ausgaben, kannst Du sie durch Belege nachweisen. Eine spezifische Aufschl\u00fcsselung findest Du weiter unten.<\/p>\n \u00a0<\/strong><\/p>\n Sonderausgaben kannst Du nur in dem Jahr geltend machen, in dem sie tats\u00e4chlich angefallen sind. Eine r\u00fcckwirkende Geltendmachung ist hier, im Gegensatz zu den Werbungskosten, nicht m\u00f6glich. Oft kannst Du sie im Studium nicht ber\u00fccksichtigen.<\/p>\n \u00a0<\/strong><\/p>\n Laut dem \u00a7 9 Abs. 6 Einkommenssteuergesetz kannst Du Dein Studium nur dann \u00fcber Werbungskosten absetzen, wenn Du zuvor entweder bereits eine Berufsausbildung (mind. 12 Monate), ein anderes Studium als Erstausbildung oder Dein Studium im Rahmen eines Dienstverh\u00e4ltnisses (z.B. wenn Du bei der Bundeswehr studierst) absolviert hast.<\/p>\n \u00dcbersteigen die Werbungskosten Deine Einnahmen, k\u00f6nnen sie auch noch nach dem Abschluss des Studiums f\u00fcr eine Steuerminderung genutzt werden. Daf\u00fcr solltest Du unbedingt Rechnungen und Belege aufbewahren!<\/p>\n Viele Ausgaben im Masterstudium (das Bachelorstudium gilt als Erstausbildung und ist derzeit noch nicht steuerlich absetzbar) kannst Du r\u00fcckwirkend geltend machen.<\/p>\n Im Rahmen der Verlustfeststellung gelten folgende Ausgaben als Werbungskosten:<\/p>\n \u00a0<\/strong><\/p>\n Aber Vorsicht! Wenn Du zweckgebundene F\u00f6rderungen bekommst, beispielsweise von einer Stiftung w\u00e4hrend Deines Studiums oder zur Unterst\u00fctzung Deiner Abschlussarbeit, kannst Du die Kosten f\u00fcr B\u00fccher o.\u00e4. nicht mehr beim Finanzamt geltend machen.<\/p>\n \u00a0<\/strong><\/p>\n So ganz nach Belieben kann leider nicht abgesetzt werden. Hier wird\u2019s dann etwas kompliziert: Grunds\u00e4tzlich gilt, dass eine Abschreibung entsprechend der festgelegten Fristen immer m\u00f6glich ist, ein Sofortabzug dagegen nur bei einem Kaufpreis bis 410,00\u20ac (ohne MwSt.). Wichtig ist auch die Beachtung der Nutzungsdauer. Bei einem Computer werden hier pauschal 3, f\u00fcr Handys bzw. Smartphones 5 und f\u00fcr M\u00f6bel 13 Jahre festgesetzt. Du hast nur wenig f\u00fcr Arbeitsmaterialien ausgegeben? Dann solltest Du pauschal 100,00\u20ac geltend machen \u2013 dieser Betrag wird vom Finanzamt meist ohne weiter Pr\u00fcfung akzeptiert.<\/p>\n \u00a0<\/strong><\/p>\n Verpflegungsmehraufwand \u2013 was ein sch\u00f6ner Begriff\u2026 \u00a0Master-Studierende (Bachelor-Studierende leider nicht!) k\u00f6nnen f\u00fcr die ersten drei Monate des Auslandssemesters Mehraufwendungen f\u00fcr die Verpflegung absetzen.\u00a0 Es gilt jedoch auch f\u00fcr l\u00e4ngerfristigen Auslandsaufenthalten: Die Steuerr\u00fcckerstattung ist auf die ersten drei Monate beschr\u00e4nkt.<\/p>\n Du siehst, der Durchblick bei den Abz\u00fcgen des Finanzamtes kann sich lohnen! Wer seine Steuererkl\u00e4rung gr\u00fcndlich und gewissenhaft macht, einige Tipps und Tricks kennt und Belege gut aufbewahrt, kann viele Steuern zur\u00fcckholen. Und schlie\u00dflich ist Geld immer \u201enice to have\u201c \ud83d\ude09<\/p>\nSteuerklasse <\/strong>IV<\/strong><\/h4>\n
Steuerklasse <\/strong>V<\/strong><\/h4>\n
Steuerklasse <\/strong>VI<\/strong><\/h4>\n
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Steuerfreie Einnahmen<\/h2>\n
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Steuerpflichtige Einnahmen<\/h2>\n
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Grundfreibetrag, wtf!?<\/h2>\n
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Mit ein paar Tricks holst Du Dir viel von der Steuer zur\u00fcck:<\/h2>\n
Der entscheidende Unterschied: Bachelor und Master<\/strong><\/h4>\n
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Werbungskosten, was ist das?<\/strong><\/h4>\n
Sonderausgaben<\/strong><\/h4>\n
Kosten f\u00fcrs Studium: Werbungs- oder Sonderausgaben?<\/strong><\/h4>\n
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\u00dcber die Jahre einfach alles von der Steuer absetzen?<\/strong><\/h4>\n
Verpflegungsmehraufwand im Auslandsstudium<\/strong><\/h4>\n